by

Pengantar Perencanaan Pensiun oleh Teguh Boentoro

Teguh Boentoro Pengantar Perencanaan Pensiun, saat membuat Rencana Pensiun untuk klien, kebutuhan pensiun harus dianalisis dan asumsi harus dibuat untuk merencanakan masa depan.

Asumsi Umum untuk Program Pensiun:

  1. Inflasi
  2. Masa Pensiun dan Harapan Hidup
  3. Gaya hidup
  4. Jumlah pemasukan
  5. Pengembalian Investasi
  6. Tingkat Tabungan
  7. Sumber Penghasilan
  8. Kebutuhan Keuangan
  9. Biaya hidup
  10. Tujuan Pemberian Amal & Penerima Manfaat Lain

Jenis Paket Berkualitas:

  1. Pensiun Manfaat Pasti
  2. Pensiun Saldo Kas
  3. Pensiun Manfaat Sasaran
  4. Pensiun Pembelian Uang
  5. Bagi hasil
  6. Bonus Saham
  7. 401 (k) Tradisional dan Roth
  8. Penghematan
  9. Bagi Hasil Berdasarkan Usia
  10. ESOP
  11. Paket SIMPLE 401 (k)

Paket kontribusi karyawan: 5,7,8, dan 10

Rencana di mana pendanaan wajib oleh pemberi kerja: 1,2,3, dan 4

Rencana di mana majikan menanggung risiko investasi: 1 dan 2

Rencana di mana karyawan menanggung risiko investasi: 3,4,5,6,7,8,9, dan 10

Paket yang menguntungkan karyawan yang lebih tua: 1,3, dan 9

Paket yang menguntungkan karyawan yang lebih muda: 2,4,5,7, dan 8

Paket yang memberikan kompensasi tinggi: 6 dan 10

Paket kontribusi pasti: 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11

Paket manfaat pasti: 1, 2

Batas Program Pensiun (2015)

Maksimum Manfaat Pasti: $ 210.000

Maximum Contribution Plan

Batas Dolar: $ 53.000

Batas Persentase Kompensasi Karyawan – 100%

Kelayakan Penghasilan SEP – 408 (k) (2) (c): $ 600

401 (k), SARSEP, 457, 403 (b) Batas Penangguhan Karyawan – $ 18.000

Batas Kontribusi IRA: $ 5.500

Batas Penundaan Karyawan SEDERHANA: $ 12.500

Ketentuan Penangkapan (Usia 50 dan Lebih Tua)

IRA: $ 1.000

401 (k), SARSEP, 457, 403 (b): $ 5.500

SEDERHANA: $ 2.500

Karyawan Sangat Kompensasi (HC) – 414 (q): $ 120.000

Karyawan Kunci – 416 (i): $ 170.000

Kompensasi Tertutup untuk Paket Berkualitas: $ 265.000

Penghapusan Kontribusi IRA Tradisional

Pengarsipan Bersama Keluarga Menikah – Wajib Pajak adalah peserta aktif: $ 98.000 hingga $ 118.000

II Paket Pensiun Berkualitas

Paket Pensiun Pembelian Uang

Majikan diharuskan memberikan kontribusi atas nama setiap karyawan, dalam jumlah yang ditentukan oleh formula kontribusi yang ditetapkan dalam program.

Majikan dapat memotong kontribusi hingga 25% dari gaji peserta. Hanya hingga $ 260.000 dari kompensasi karyawan dapat dipertimbangkan. (2015) Majikan harus berkontribusi jumlah yang ditentukan sesuai dengan rumus kontribusi rencana terlepas dari untung atau rugi perusahaan pada tahun itu.

Program Pensiun Manfaat Sasaran

Program ini adalah program iuran pasti yang secara teknis menggabungkan karakteristik iuran pasti dan program manfaat pasti. Majikan diharuskan memberikan kontribusi berdasarkan total kompensasi, tetapi kontribusi dialokasikan ke setiap akun peserta yang dihitung oleh aktuaris yang mempertimbangkan usia dan kompensasi peserta.

News Feed