Teguh Boentoro Pengantar Perencanaan Pensiun, saat membuat Rencana Pensiun untuk klien, kebutuhan pensiun harus dianalisis dan asumsi harus dibuat untuk merencanakan masa depan.
Asumsi Umum untuk Program Pensiun:
- Inflasi
- Masa Pensiun dan Harapan Hidup
- Gaya hidup
- Jumlah pemasukan
- Pengembalian Investasi
- Tingkat Tabungan
- Sumber Penghasilan
- Kebutuhan Keuangan
- Biaya hidup
- Tujuan Pemberian Amal & Penerima Manfaat Lain
Jenis Paket Berkualitas:
- Pensiun Manfaat Pasti
- Pensiun Saldo Kas
- Pensiun Manfaat Sasaran
- Pensiun Pembelian Uang
- Bagi hasil
- Bonus Saham
- 401 (k) Tradisional dan Roth
- Penghematan
- Bagi Hasil Berdasarkan Usia
- ESOP
- Paket SIMPLE 401 (k)
Paket kontribusi karyawan: 5,7,8, dan 10
Rencana di mana pendanaan wajib oleh pemberi kerja: 1,2,3, dan 4
Rencana di mana majikan menanggung risiko investasi: 1 dan 2
Rencana di mana karyawan menanggung risiko investasi: 3,4,5,6,7,8,9, dan 10
Paket yang menguntungkan karyawan yang lebih tua: 1,3, dan 9
Paket yang menguntungkan karyawan yang lebih muda: 2,4,5,7, dan 8
Paket yang memberikan kompensasi tinggi: 6 dan 10
Paket kontribusi pasti: 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
Paket manfaat pasti: 1, 2
Batas Program Pensiun (2015)
Maksimum Manfaat Pasti: $ 210.000
Maximum Contribution Plan
Batas Dolar: $ 53.000
Batas Persentase Kompensasi Karyawan – 100%
Kelayakan Penghasilan SEP – 408 (k) (2) (c): $ 600
401 (k), SARSEP, 457, 403 (b) Batas Penangguhan Karyawan – $ 18.000
Batas Kontribusi IRA: $ 5.500
Batas Penundaan Karyawan SEDERHANA: $ 12.500
Ketentuan Penangkapan (Usia 50 dan Lebih Tua)
IRA: $ 1.000
401 (k), SARSEP, 457, 403 (b): $ 5.500
SEDERHANA: $ 2.500
Karyawan Sangat Kompensasi (HC) – 414 (q): $ 120.000
Karyawan Kunci – 416 (i): $ 170.000
Kompensasi Tertutup untuk Paket Berkualitas: $ 265.000
Penghapusan Kontribusi IRA Tradisional
Pengarsipan Bersama Keluarga Menikah – Wajib Pajak adalah peserta aktif: $ 98.000 hingga $ 118.000
II Paket Pensiun Berkualitas
Paket Pensiun Pembelian Uang
Majikan diharuskan memberikan kontribusi atas nama setiap karyawan, dalam jumlah yang ditentukan oleh formula kontribusi yang ditetapkan dalam program.
Majikan dapat memotong kontribusi hingga 25% dari gaji peserta. Hanya hingga $ 260.000 dari kompensasi karyawan dapat dipertimbangkan. (2015) Majikan harus berkontribusi jumlah yang ditentukan sesuai dengan rumus kontribusi rencana terlepas dari untung atau rugi perusahaan pada tahun itu.
Program Pensiun Manfaat Sasaran
Program ini adalah program iuran pasti yang secara teknis menggabungkan karakteristik iuran pasti dan program manfaat pasti. Majikan diharuskan memberikan kontribusi berdasarkan total kompensasi, tetapi kontribusi dialokasikan ke setiap akun peserta yang dihitung oleh aktuaris yang mempertimbangkan usia dan kompensasi peserta.
